Kartenhandel als Gewerbe: Pokémon- und Sammelkarten verkaufen – ab wann, welche Steuern?

Stand: September 2026 · Lesezeit ca. 9 Minuten · Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung

Privat oder gewerblich?

Eine feste Grenze – etwa „ab 50 Verkäufen“ oder „ab 1.000 € Umsatz“ – gibt es nicht. Finanzamt und Gewerbeamt schauen auf das Gesamtbild. Gewerblich handelt in der Regel, wer

• nachhaltig tätig ist, also wiederholt und planmäßig verkauft statt einmalig,
• mit Gewinnerzielungsabsicht handelt – typisch: Karten gezielt einkaufen, um sie teurer weiterzuverkaufen,
• sich am Markt beteiligt wie ein Händler: eigener Shop, Händlerkonto, Messestand, Ankauf von Sammlungen, regelmäßig neue Ware.

Privat verkaufen: wann Steuern anfallen

Auch wer privat verkauft, ist nicht automatisch steuerfrei. Sammelkarten gelten in der Regel nicht als „Gegenstände des täglichen Gebrauchs“. Ihr Verkauf kann deshalb ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG sein:

• Mehr als ein Jahr zwischen Kauf und Verkauf: Der Gewinn ist steuerfrei.
• Innerhalb eines Jahres gekauft und mit Gewinn verkauft: Der Gewinn ist steuerpflichtig – es sei denn, alle privaten Veräußerungsgewinne des Jahres liegen zusammen unter 1.000 € (Freigrenze seit 2024). Wird die Grenze erreicht, ist der gesamte Gewinn zu versteuern, nicht nur der Teil darüber.
• Verluste aus solchen Geschäften lassen sich nur mit Gewinnen derselben Art verrechnen.

Karten aus selbst gezogenen Boostern haben als Einkaufspreis nur einen Anteil am Boosterpreis. Wer das über viele Verkäufe nachweisen will, braucht Aufzeichnungen – spätestens hier lohnt sich eine einfache Liste.

Was eBay, Cardmarket & Co. dem Finanzamt melden

Seit 2023 gilt das Plattformen-Steuertransparenzgesetz (EU-Richtlinie DAC7). Online-Marktplätze melden Verkäufer an das Bundeszentralamt für Steuern, wenn sie im Kalenderjahr mindestens 30 Verkäufe oder mindestens 2.000 € Einnahmen erreichen. Gemeldet werden unter anderem Name, Anschrift, Steuer-ID, Kontoverbindung, Anzahl der Verkäufe und Einnahmen.

Gewerbe anmelden: so geht’s

1. Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt der Gemeinde, in vielen Städten online. Die Gebühr hängt von der Gemeinde ab und liegt meist bei einigen Dutzend Euro. Als Tätigkeit eignet sich zum Beispiel „Handel mit Sammelkarten, Sammlerartikeln und Zubehör (Laden, Messen, online)“.
2. Das Gewerbeamt informiert automatisch das Finanzamt. Du erhältst den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (über ELSTER). Dort entscheidest du unter anderem, ob du die Kleinunternehmerregelung nutzt, und schätzt Umsatz und Gewinn.
3. Du wirst Mitglied der IHK. Kleine Gewerbe zahlen je nach Gewinn oft keinen oder nur einen geringen Beitrag.
4. Mit Angestellten oder Minijobbern kommen Anmeldungen bei Berufsgenossenschaft und Minijob-Zentrale bzw. Krankenkasse hinzu.

Tipp: Ein eigenes Geschäftskonto ist für Einzelunternehmer nicht Pflicht, trennt aber private und geschäftliche Zahlungen sauber – das spart später viel Sortierarbeit.

Umsatzsteuer: Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung

Die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) gilt seit 2025 mit neuen Grenzen:

• Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € (netto) und
• Umsatz im laufenden Jahr höchstens 100.000 € – wird diese Grenze überschritten, endet die Regelung sofort, nicht erst im Folgejahr.

Als Kleinunternehmer weist du keine Umsatzsteuer aus und gibst in der Regel keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab. Dafür bekommst du die Vorsteuer aus Einkäufen nicht zurück – etwa aus Displays vom Großhändler, Hüllen, Toploadern oder Messestand-Miete. Auf der Rechnung steht ein Hinweis auf die Steuerbefreiung.

Für viele Kartenhändler lohnt sich trotzdem früh ein Blick auf die Regelbesteuerung: Wer viel neue Ware mit Umsatzsteuer einkauft (Displays, Zubehör) oder an Unternehmer verkauft, kann von der Vorsteuer profitieren. Der freiwillige Verzicht auf die Kleinunternehmerregelung bindet für fünf Jahre – das gehört mit dem Steuerberater durchgerechnet.

Differenzbesteuerung für angekaufte Karten

Sobald du umsatzsteuerpflichtig bist, wird es beim Ankauf von Privat interessant: Privatleute stellen keine Rechnung mit Umsatzsteuer aus, du hast also keine Vorsteuer. Ohne Sonderregel müsstest du 19 % auf den vollen Verkaufspreis abführen.

Die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG löst das: Du versteuerst nur die Marge zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis. Beispiel: Karte für 30 € angekauft, für 50 € verkauft – Umsatzsteuer fällt nur auf die 20 € Marge an (3,19 €), nicht auf 50 € (7,98 €).

Voraussetzung sind saubere Nachweise: ein Ankaufsbeleg je Ankauf, der Einkaufspreis je Karte und getrennte Aufzeichnungen. Neue Ware vom Großhandel (Booster, Displays, Zubehör) fällt dagegen unter die normale Besteuerung – auch die Einzelkarten, die du daraus ziehst. Alles Weitere, inklusive Gesamtdifferenz und Konvolut-Aufteilung, steht im Ratgeber Differenzbesteuerung bei Sammelkarten.

Einkommensteuer und Gewerbesteuer

• Einkommensteuer: Der Gewinn aus dem Kartenhandel zählt als Einkünfte aus Gewerbebetrieb. Kleine Unternehmen ermitteln ihn meist per Einnahmen-Überschuss-Rechnung (Anlage EÜR): Einnahmen minus Ausgaben wie Wareneinkauf, Versand, Gebühren, Standmiete, Hüllen und Software. Er wird zusammen mit deinen übrigen Einkünften versteuert.
• Gewerbesteuer: Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 € Gewerbeertrag im Jahr. Darunter fällt keine Gewerbesteuer an; darüber wird sie weitgehend auf die Einkommensteuer angerechnet. Eine UG oder GmbH hat keinen Freibetrag.
• Wareneinsatz: Angekaufte Karten sind erst beim Verkauf Aufwand, nicht schon beim Einkauf. Deshalb brauchst du zum Jahresende einen Überblick über den Bestand und seine Einkaufspreise.

Buchführung, Belege und Kasse

Mit der Gewerbeanmeldung werden aus Gewohnheiten Pflichten. Die wichtigsten für Kartenhändler:

• Jeder Einkauf braucht einen Beleg – beim Ankauf von Privat einen selbst ausgestellten, unterschriebenen Ankaufsbeleg mit Karten, Preisen und Verkäuferdaten.
• Jeder Verkauf wird erfasst: Marktplatz-Abrechnungen, Rechnungen, bei Barverkäufen Einzelaufzeichnungen im Kassenbuch oder Kassensystem.
• Bargeld (Laden, Messe) braucht eine lückenlose Kassenführung mit täglichem Kassenbestand. Elektronische Kassensysteme müssen in Deutschland eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung (TSE) haben – kläre mit dem Steuerberater, welche Lösung zu deinem Verkauf passt.
• Aufbewahrung: Buchungsbelege seit 2025 acht Jahre, Bücher und Aufzeichnungen zehn Jahre, unveränderbar und auffindbar (GoBD).
• Bestand mit Einkaufspreisen: Für Marge, Differenzbesteuerung und Inventur zum Jahresende musst du jederzeit wissen, was eine Karte gekostet hat.

Einzelunternehmen oder UG?

Die meisten Kartenhändler starten als Einzelunternehmen: Anmeldung beim Gewerbeamt genügt, keine Mindesteinlage, einfache EÜR. Nachteil: Du haftest mit deinem Privatvermögen.

Eine UG (haftungsbeschränkt) oder GmbH begrenzt die Haftung, verursacht aber Notar-, Handelsregister- und Buchhaltungskosten (Bilanz statt EÜR) und hat keinen Gewerbesteuer-Freibetrag. Sie lohnt sich eher bei größerem Umsatz, mehreren Gesellschaftern oder wenn ein Laden mit Mietvertrag und Personal dazukommt.

Checkliste für den Start

1. Klären, ob du privat oder bereits gewerblich verkaufst – im Zweifel mit dem Steuerberater.
2. Gewerbe anmelden, Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen, Kleinunternehmer ja oder nein entscheiden.
3. Marktplatz-Konten auf Händler umstellen (Cardmarket Professional, eBay gewerblich) – mit Impressum und Widerrufsbelehrung.
4. Ankaufsbeleg-Vorlage und Ablauf für Ankäufe festlegen, inklusive Ausweisprüfung und Umgang mit Minderjährigen.
5. Bestand mit Einkaufspreis je Karte führen – ab dem ersten Tag.
6. Bei Bargeld: Kassenbuch bzw. Kassensystem einrichten.
7. Ab Regelbesteuerung: Differenzbesteuerung für Privatankäufe aufsetzen.
8. Belege digital und geordnet ablegen, Aufbewahrungsfristen beachten.

Häufige Fragen

Dieser Ratgeber gibt einen allgemeinen Überblick über die Rechtslage in Deutschland (Stand September 2026) und ersetzt keine individuelle Rechts- oder Steuerberatung. Grenzen und Freibeträge können sich ändern – bitte vor Entscheidungen mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater abstimmen.